Kê khai GTGT từ dữ liệu hóa đơn điện tử: khớp bán ra, mua vào, tờ khai

Có đủ hóa đơn điện tử trên phần mềm — PDF, XML, danh sách xuất trong tháng — tờ khai vẫn lệch sổ hoặc lệch cơ quan thuế. Dữ liệu hóa đơn là đầu vào để đối soát, không phải nút tự điền tờ khai đúng trăm phần trăm.

Pinance: phát hành + quản lý để bạn khớp ba lớp trước khi nộp. Pinvoice: module xuất. Không kê khai thay. Không cam kết cơ quan thuế chấp nhận hay hoàn thuế chắc.

Lượt đồ xử lý

ASCII: T-2/T-3 → danh sách bán ra → checklist mua vào → trạng thái CQT → khớp? Không = xử lệch rồi đối chiếu lại. Có = mở mẫu tờ khai hiện hành → map số đã chốt → nộp → lưu hồ sơ. Không đoán mã chỉ tiêu từ blog.

Ba lớp hay lệch cùng lúc

Sai kỳ hay gặp: người bán kê theo ngày khách trả tiền thay vì thời điểm lập (Điều 9 Nghị định 254). Người mua khấu trừ khi mới có PDF. Gốc cộng điều chỉnh hoặc thay thế bị kê trùng.

Checklist trước nộp

A. Bán ra. Xuất danh sách: số, ký hiệu, ngày lập, mã số thuế người mua, tiền hàng, thuế, loại gốc / điều chỉnh / thay thế. Loại khỏi kỳ: nháp, gửi lỗi, chờ phản hồi, hóa đơn đã bị thay thế mà định kê trùng gốc. Khớp tổng thuế đầu ra với sổ bán ra. Đối chiếu nhanh dữ liệu cơ quan thuế.

B. Mua vào nếu phương pháp khấu trừ. Ưu tiên XML. Chạy bảy bước đầu vào. Chỉ xem xét khấu trừ khi đủ điều kiện Luật thuế GTGT và trạng thái ổn. Tách nông sản hoặc bảng kê.

C. Trạng thái cơ quan thuế rồi mới điền tờ khai. Ba lớp thống nhất, hoặc đã có phương án rõ. Mở mẫu tờ khai GTGT hiện hành trên PDF hoặc cổng. Map từ danh sách đã chốt. Không bịa mã chỉ tiêu trên blog. Lưu biên nhận nộp và bộ đối soát.

Hộp căn cứ pháp lý

• Luật thuế GTGT số 48/2024/QH15 (hiệu lực 01/07/2025) và VBHN 93 — khấu trừ, phương pháp, điều kiện đầu vào.
• Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15 — thủ tục kê khai.
• Nghị định số 254/2026/NĐ-CP (hiệu lực 01/07/2026) — hóa đơn, thời điểm lập.
• Thông tư số 91/2026/TT-BTC Điều 10 — sai sót; phản ánh kỳ khi điều chỉnh hoặc thay thế.
• Mẫu tờ khai GTGT hiện hành trên cổng — đối chiếu PDF, không invent chỉ tiêu.

Việc tiếp theo

Lệch chứng từ thì bài Điều 10. Lệch ba lớp thì bài đối soát. Pinance giúp xuất danh sách và ghi chú. Không thay HTKK. Không tự điền tờ khai. Không đối soát tự động.

Hub: pinance.vn/blog