Case: sổ hóa đơn nội bộ lệch dữ liệu CQT trước hạn kê khai GTGT
Mã case: CASE-C4-2026-09. Tuần 2026-W37. Đối soát hóa đơn điện tử trước kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT).
Sổ bên mình đã đủ hóa đơn tháng này. Cổng thuế thiếu hoặc thừa vài tờ. Kê theo sổ nội bộ được không? Chưa. Chưa khớp ba lớp thì đừng nộp.
Pinance: phát hành + quản lý hóa đơn điện tử — trạng thái gửi, sổ bán ra và mua vào, đối soát trước kê. Không phải cổng cơ quan thuế (CQT). Không kê khai thay. Không cam kết khớp CQT chắc hay khỏi phạt. Case này là composite ẩn danh, không gắn mã số thuế, tên doanh nghiệp, số tiền lệch thật.
Lượt đồ xử lý
ASCII: Thấy lệch → dừng kê theo sổ → tách trạng thái → lệch lớp nào? Chưa gửi = gửi lại. Sai liên kết = gắn gốc. Sai nội dung = Điều 10. Rồi chốt danh sách đã khớp. Không kịp thì chỉ kê tờ đã khớp.
Bối cảnh
Doanh nghiệp nhỏ hoặc hộ kinh doanh đang kê GTGT, xuất hóa đơn điện tử đều trong kỳ. Sổ trên Pinance hoặc Excel đủ kỳ. Đối chiếu nhanh trên cổng: thiếu tờ vì gửi lỗi hoặc chờ phản hồi, hoặc thừa tờ điều chỉnh và thay thế chưa gắn gốc. Ban giám đốc muốn nộp đúng hạn. Pain: “đã xuất trên phần mềm” bị hiểu thành “CQT đã có”.
Hệ quả nếu kê ẩu: tờ khai lệch dữ liệu CQT; kê trùng gốc với điều chỉnh hoặc thay thế; bỏ sót tờ CQT đã có nhưng chưa vào sổ. Xử sau hạn mệt hơn xử trước hạn.
Việc làm tay
Bước 1. Đừng lấy một mình lớp phát hành nội bộ làm căn cứ duy nhất.
Bước 2. Tách trạng thái: nháp, đã gửi, phản hồi hợp lệ hoặc cấp mã, gửi lỗi, đã điều chỉnh, đã thay thế, chờ thỏa thuận người mua.
Bước 3. Khớp ba lớp trước khi mở tờ khai. Nhịp gợi ý: trước hạn hai đến ba ngày làm việc. Chi tiết ở bài đối soát và bài khớp bán ra, mua vào, tờ khai.
Bước 4. Lệch nội dung chứng từ thì đi Điều 10 Thông tư số 91/2026/TT-BTC trước. Không xóa im hóa đơn đã gửi CQT.
Thành thật về sản phẩm: Pinance hỗ trợ xem trạng thái, xuất danh sách, ghi chú lệch. Case này không claim tự phát hiện lệch sổ, không cờ mã số thuế nhà cung cấp — các nhánh đó chưa ship. Đối soát trước hạn vẫn là checklist thủ công có hỗ trợ phần mềm.
Hộp căn cứ pháp lý
- Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15 — kê khai.
- Nghị định số 254/2026/NĐ-CP (hiệu lực 01/07/2026) — hóa đơn điện tử.
- Thông tư số 91/2026/TT-BTC Điều 10 — thông báo 04/SS, điều chỉnh, thay thế.
Không bịa số tờ lệch, phần trăm lệch, mức phạt. Case không phải hồ sơ khách.
Việc tiếp theo
In checklist bài đối soát cho kỳ này. Tờ chưa khớp: ghi chú, xử lý, rồi mới tính bổ sung. Pinance không thay HTKK, không đối soát tự động, không cam kết CQT chấp nhận.
Hub: pinance.vn/blog
Bài neo: đối soát hóa đơn với CQT · kê khai GTGT từ dữ liệu HĐĐT · xử lý hóa đơn lập sai
